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US-Quellensteuer - QI - FATCA

Dokumentation / Besteuerung / Reporting / Audit

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Contents

  • Qualified Intermediary (QI)
  • QI Agreement
  • NRA-Bestimmungsfaktor: Empfängertyp, Erträgnisart, Befreiungsgrund
  • Dokumentation
  • Nachlässe
  • Steuerabführung und Reporting für NRA
  • Backup Withholding Tax, Reporting bei US-Steuerpflichtigen
  • QI Compliance Zertifizierung (IRS)
  • Prüfungsanforderungen und Waiver
  • Foreign Account Tax Compliance Act "FATCA"
  • Steuerabzug und Reporting unter 871(m)
  • Steuerabzug und Reporting unter 305(c)

Learning Target

Sie sind mit den Anforderungen zur Quellenbesteuerung vom U.S. Wertpapiergeschäft vertraut.
Sie kennen die erforderliche Dokumentation nach QI und FATCA und können deren Plausibilität und Vollständigkeit beurteilen.
Sie sind mit der regelmäßigen QI Zertifizierung vertraut und kennen die Anforderungen an den Responsible Officer.
Sie kennen die Besonderheiten der Kapitel 871m / 305c / 302 des IRC. 

 

Target Audience

Innenrevision, Compliance, Kontoservice, Back Office, U.S. Wertpapiergeschäft, Kundenbetreuer, Risk Management

Methodology

Interaktiver Fachvortrag, Diskussion, praktische Übungen, Fallstudien

Duration

1 day

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