1. Brennpunkte bei der Abgeltungsteuer
1.1. Überblick
1.2. Verlustverrechnungsmanagement
1.3. Kategorien
1.3.1. Verlustverrechnung auf der Bankebene (Töpfe)
1.3.2. Aktientopf
1.3.3. Topf für sonstige Verluste
1.4. Verlustverrechnung auf der Finanzamtsebene (Veranlagung)
1.4.1. Verlustverrechnung bei Verlusten aus ausgefallenen und wertlosen Wertpapieren
1.4.2. Verlustverrechnung bei Verlusten aus Termingeschäften
1.4.3. Sonstige Verlustverrechnung (Topfschließung)
1.5. Notwendige Einkommensteuer-Veranlagungsfälle zur Vermeidung von Steuernachteilen
2. Brennpunkte bei der Investmentfondsbesteuerung
2.1. Investmentsteuergesetzes 2018
2.2. Ausblick Vorabpauschale 2025 und Anrechnung bei Verkauf
2.3. Notwendige Einkommensteuer-Veranlagungsfälle zur Vermeidung von Steuernachteilen
3. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
3.1. Besteuerung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
3.2. Überschussermittlung
3.3. Aktuelle Abschreibungssätze
3.4. Verbilligte Vermietung
3.5. Grunderwerbsteuer
3.6. Grundsteuer
4. Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
4.1. Besteuerung der Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
4.2. Verlustverrechnung
4.3. Abgrenzung zwischen Kapitalforderung und Sachlieferungsanspruch (z. B. Gold-Zertifikate)
4.4. Neue Abgrenzungen bei Fremdwährungskonten
4.5. Kryptowährungen (digitale Anschaffung, Krypto-Zertifikate u.a.)
5. Ausblick
