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Steuern in der Wertpapierabwicklung

(Taxation, Withholding tax, CRS, FATCA)

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Contents

  • Grundlagen und generischer Überblick über Steuern im Wertpapiergeschäft
  • Konzept der Abgeltungsteuer, Verlustverrechnungstöpfe und Verrechnungslogik
  • Veräußerungsgeschäfte: Altbestandsregelungen, Anschaffungsdaten, Ermittlung der Bemessungsgrundlage
  • Beispiele von Einzelregelungen zum im Rahmen von Kapitalmaßnahmen und Derivategeschäften
    • Kapitaleinkünfte: Zinsen, Regelungen zu Finanzinnovationen, Dividenden
    • Grafische Beschreibung
    • Investmentbesteuerung und Überblick über die Investmentsteuerreform
    • Quellensteuern: Anrechnung, Erstattung und Vorabbefreiung im Rahmen von Doppelbesteuerungsabkommen
    • Kontrollmitteilungen im Rahmen der US-Konzepte: QI-Verfahren und FATCA
    • Kontrollmitteilungen im Rahmen der OECD: gemeinsamer Meldestandard CRS (Common Reporting Standard)
    • Ausblick zur Finanztransaktionssteuer (FTT) und sonstige Entwicklungen


Learning Target

Sie erhalten einen Überblick über unterschiedliche Verfahren der Besteuerung von Kapitalerträgen im In- und Ausland und deren Umsetzung in der Wertpapiergeschäftsabwicklung deutscher Kreditinstitute bzw. in deren IT-Systemen. Sie kennen Bedeutung und Herkunft der für die Abwicklung relevanten steuerlichen Daten. Sie können Aufgaben wie Berechnung, Erstattung oder Abführung von Steuern durch die Bank im Rahmen der Abgeltungssteuer, Erstellung von Steuerbescheinigungen, steuerliche Kontrollmitteilungen, Erstattung und Vorabbefreiung ausländischer Quellensteuern einordnen und kennen wesentlichen Änderungen wie zum Beispiel die Investmentsteuerreform.

Target Audience

Mitarbeiter aus Wertpapierabwicklung, Mid- und Backoffice, IT und Stäben (z. B. Prozessmanagement, Revision etc.), die die zunehmende Vielfalt und Komplexität steuerlicher Aufgabestellungen in Projekten und im Tagesgeschäft bewältigen müssen.

Methodology

Präsentation und Diskussion von Beispielen

Duration

2 Days

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